مقدمة

يجب أن تبدأ الخطة الجيدة بتوقع جيد، مما قد يؤدي إلى ميزانية جيدة.
الاستراتيجية هي خطة طويلة الأمد لما ستفعله الشركة لتحقيق سياستها.
الميزانية هي خطة قصيرة الأجل لكيفية تحقيق الاستراتيجيات.
يحدد الأنشطة التي يجب على الشركة تطويرها لتحقيق خططها قصيرة الأجل.
التخطيط المالي، الميزانية، والتنبؤ التخطيط المالي، والميزانية، والتنبؤ هي مكونات حاسمة لاستراتيجية إدارة مالية شاملة.
تعمل هذه الأنظمة كعمود فقري لفهم وتوجيه الأنشطة والأهداف المالية داخل المنظمة.
تتيح هذه العمليات للشركات تخصيص الموارد بفعالية، وإدارة التدفقات النقدية، وتوقع المواقف المالية المستقبلية، واتخاذ قرارات استراتيجية مستنيرة.

أهداف الدورة

بحلول نهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:

• تطوير التفكير الاستراتيجي، واستخدام عملية الإدارة الاستراتيجية لتطوير المهام والأهداف، وإجراء التحليل الاستراتيجي واتخاذ القرار.
• فهم العلاقة بين التخطيط المالي، والتنبؤ، وإعداد الميزانية ودمج عملية الإدارة الاستراتيجية مع دورة الميزانية.
• فهم سلوك التكلفة، واستخدام أنظمة التكلفة البديلة، وتحليل التكلفة/الحجم/الربح (CVP)، وتطوير وإعداد ميزانية تشغيلية وكيفية تمويلها باستخدام مصادر تمويل بديلة
• استخدم نماذج Excel المختلفة للتنبؤ بتسعير المبيعات، ومزيج المنتجات الأمثل، ومستويات المبيعات طويلة وقصيرة الأجل، وبناء نماذج تخطيط النمو المالي والنماذج التقليدية والميزانية القائمة على الأنشطة، وتحسين دقة الميزانية.
• استخدم تقنيات التحكم الميزانية، مثل تطوير معايير المنتج، وتعديل الميزانيات، وتحليل التباين، واستخدم نتائج تحليل التباين لتحسين الأداء التشغيلي.
• تحديد تكلفة رأس المال للشركة واستخدام تقنية التدفق النقدي المخصم (DCF) لإعداد ميزانية رأس المال وتقييم استثمارات المشاريع الرأسمالية، بالإضافة إلى تحليل المخاطر باستخدام تقنيات الحساسية والمحاكاة وتحليل السيناريوهات.
• زيادة الوعي بأهمية التنبؤ الفعال وإعداد الميزانية.
• تقنيات الإدارة الاستراتيجية التي ستساعد المديرين على اتخاذ قرارات إدارية أكثر وعيا، وبالتالي أفضل،
• استخدام تقنيات تدعم الشركة في التخطيط والميزانية بشكل أكثر فعالية لعملياتها، ومشاريع الاستثمار الرأسمالي، والتدفق النقدي
• استخدم تقنيات لتوقع إيرادات المبيعات والتدفقات النقدية التي ستساعد الشركة في إدارتها اليومية وتطوير الخطط طويلة الأمد

الجمهور المستهدف

تم تصميم هذه الدورة ل:

• المتخصصون الماليون، والمراقبون الماليون، وأمناء الصندوق، ومحترفو المخزون.
• المهنيون الكبار مسؤولون مباشرة عن الإدارة المالية والرقابة.
• المحاسبون، والمتخصصون في المبيعات، والمشتريات هم المسؤولون عن العلاقة المصرفية.
• أي محترف على المستوى الصغير أو الكبير هو جزء من فريق بناء القرار المالي.
• المتدربون والمتدربون الجدد لديهم مسؤوليات متعلقة بالمالية.
• رئيس الأقسام، ومالكي العمليات، والموظفون الإداريون المرتبطون بإدارة الميزانية.

منهاج الدورة

اليوم الأول: التخطيط للنجاح

• ما هي استراتيجيات التخطيط؟
• اعمل مع دورة التخطيط.
• المهمة.
• التحليل الاستراتيجي.
• اختيار استراتيجي.
• التنفيذ الاستراتيجي.
• الأهداف المؤسسية.
• القيمة المؤسسية وقيمة المساهمين.
• مشكلة الوكالات وحوكمة الشركات.
• متطلبات التخطيط ورأس المال العامل.
• مخطط خطة.
• التخطيط المالي للنمو.
• النمذجة المالية.
• تطوير مؤشرات الأداء الرئيسية (KPIs).
• بطاقة النقاط المتوازنة.

اليوم الثاني: عملية التنبؤ

• حدد الغرض والهدف من التوقعات.
• حلل البيانات.
• أدوات تحليل إحصائي.
• التحليل الكمي والتنبؤ.
• تقنيات التنبؤ.
• نماذج التحليل أحادية المتغير: المتوسطات المتحركة في السلاسل الزمنية، تطور الاتجاه الأسي التدريجي.
• نماذج التحليل السببي – تحليل الانحدار.

اليوم الثالث: توقع الإيرادات – ميزانية المبيعات

• مبيعات المشاريع.
• توقعات المبيعات على المدى الطويل.
• توقعات المبيعات للاتجاهات قصيرة الأجل.
• أساس افتراضات الإيرادات.
• تسعير المبيعات.
• تسعير التكلفة الكاملة.
• تسعير التكلفة الحدية.
• استخدم Excel لعرض مزيج منتجات مثالي.

اليوم الرابع: طبيعة وسلوك التكاليف

• سلوك التكلفة.
• ما هي التكلفة؟
• ما هو النشاط؟
• تصنيف التكاليف.
• التكاليف الثابتة والتكاليف الثابتة المتدرجة.
• اعرف التكاليف المتغيرة والتكاليف شبه المتغيرة.
• التكاليف النظرية.
• تخصيص التكاليف.
• اعرف تكاليف المنتجات وتكاليف الفترة.
• تعلم تسعير المنتجات لتقييم المخزون وتحديد الأرباح.
• تكلفة الامتصاص.
• تحليل التكلفة/الحجم/الربح (CVP) و’ماذا لو’.

اليوم الخامس: عملية إعداد الميزانية

• لماذا نضع ميزانية؟ – أغراض الميزانية.
• التخطيط والسيطرة.
• إعداد الميزانية للمبيعات والتكاليف.
• مراحل في عملية الميزانية.
• عملية إعداد الميزانية.
• ضع في الاعتبار عدد الموظفين وتكاليف العمالة في نموذج الميزانية.
• ضع في الاعتبار الاستهلاك في نموذج الميزانية.
• اجمع الميزانية.

اليوم السادس: مراقبة الميزانية

• التكلفة القياسية.
• هدف التكلفة القياسية.
• ميزانيات مرنة.
• تحليل التباين.
• أسباب الاختلافات.
• خطط وتشغيل الاختلافات المختلفة.

اليوم السابع: توقع النفقات

• التكلفة القائمة على النشاط (ABC) والميزانية القائمة على النشاط (ABB).
• افهم الأنشطة التي تسبب التكاليف.
• العمليات والأنشطة.
• نظرة عامة على تقليل وزيادة تكلفة الدعم المتبادل لتكلفة المنتج.
• التكلفة القائمة على النشاط (ABC).
• تحسين نظام التكلفة.
• ABC وإدارة التكاليف.
• تصميم أنظمة ABC.
• تعرف على تسلسل التكاليف ومحركات التكلفة.
• تعرف على مزايا وعيوب أنظمة ABC.
• فهم من الميزانية التقليدية إلى الميزانية القائمة على النشاط (ABB).
• عملية ABB.
• تعرف على الدافع والجانب السلوكي في الميزانية.

اليوم الثامن: قيمة الوقت للمال

• للوقت تأثير على قيمة المال.
• فهم القيم المستقبلية والفائدة المركبة.
• القيم الحالية.
• التدفق النقدي المخفض (DCF).

اليوم التاسع: تقييم مقترحات المشاريع الرأسمالية

• أنواع مختلفة من المشاريع الرأسمالية.
• تقييم المشاريع الرأسمالية.
• تقييم مشروع الاستثمار الرأسمالي.
• معدل العائد المحاسبي (ARR).
• طريقة الانتقام.
• القيمة الحالية الصافية (NPV).
• معدل العائد الداخلي (IRR).
• تعرف على طريقة الاسترداد المخفضة.
• اختر الطريقة المناسبة لتقييم الاستثمار.
• طريقة التكلفة السنوية المكافئة (EAC).
• معدل العائد الداخلي المعدل (MIRR).
• طرق الميزانية الرأسمالية.
• تقنين رأس المال.
• مؤشر الربحية (PI).

اليوم العاشر: جمع القطع معا – الميزانية

• تمويل طويل الأمد وقصير الأجل.
• مصادر التمويل.
• نماذج تكلفة رأس المال.
• تكلفة حقوق الملكية (تكلفة حقوق ملكية).
• تكلفة الدين.
• متوسط تكلفة رأس المال المرجحة (WACC).
• المخاطر وتكلفة رأس المال.
• نموذج تسعير الأصول الرأسمالية (CAPM) وعامل البيتا.
• هيكل رأس المال الأمثل.
• نماذج هيكل رأس المال.
• قرارات المخاطر وعدم اليقين تحكم.
• أسوأ وأفضل السيناريوهات.
• قيمة المعلومات المثالية (VOPI).
• تحليل المخاطر: القيم المتوقعة، الانحراف المعياري.
• تحليل الحساسية.
• نموذج المحاكاة.
• تحليل السيناريوهات.
• تعادل NPV.
• القيادة الملهمة.