التقنيات التقنية الحديثة للإفصاح عن المخالفات المالية والاحتيال
مقدمة
يمكن للمتدربين، في ضوء المتطلبات العلمية والمهنية المتاحة لهم، تقليل واكتشاف حالات الاحتيال والخطأ واكتشافها. عرض التجارب الواقعية لحالات الاحتيال والخطأ وإبلاغ المتدربين بالإجراءات المتخذة لتقليل تلك الحالات. فحص فعالية نظام الرقابة والرقابة الداخلية لتقليل حالات الاحتيال والاختلاس.
أهداف الدورة
بحلول نهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:
- تعريف المشاركين بأشكال مختلفة من الاختلاس المالي والخداع المحاسبي
- راجع الأساليب المختلفة للتعامل مع مشاكل الاحتيال والفساد المالي.
- تمكين المشاركين من تشخيص وتوقع مخاطر الاحتيال المالي من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
- امنح المشاركين القدرة على تحديد المخالفات المالية وأنواعها، بالإضافة إلى كيفية استخدام طرق وإجراءات محددة لاكتشاف أنواع مختلفة من الانتهاكات.
- توفر هذه الدورة للمشاركين المهارات اللازمة لتطوير السياسات والإجراءات المستخدمة لتقليل مخاطر الاحتيال المالي ودور الرقابة في التغلب عليها.
- تمكين المشاركين في نهاية البرنامج من تطبيق مبادئ التدقيق المالي والسيطرة على الفساد والاحتيال المالي عمليا.
منهاج الدورة
اليوم الأول: طبيعة المتابعة، والتدقيق، والمراجعة
- مفهوم متابعة
- طرق المتابعة
- طريقة المتابعة العامة
- المتابعة بطريقة الاستثناء
- طريقة المتابعة مع النتائج
- شروط نجاح طرق المتابعة
- التدقيق لغرض اكتشاف وتحديد مدى التلاعب والاحتيال المالي.
اليوم الثاني: مفهوم ومجالات الانتهاكات والاحتيال المالي
- مفهوم المخالفات
- مفهوم الاحتيال المالي
- مجالات المخالفات والاحتيال المالي
- المبيعات والخدمات النقدية
- مجموعات من العملاء
- التواطؤ مع الموردين
- التلاعب بالأجور
- – اكتشاف التزوير في الوثائق.
اليوم الثالث: الأهداف والالأغراض لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
- ضمان استمرارية وتطور المؤسسة
- حماية أصول وممتلكات المؤسسة
- الإفصاح المهني الأمين عن بنود البيانات المالية
- تحديد المسؤولية عن الانتهاكات والاحتيال المالي
- دور التدقيق والتدقيق في اكتشاف الاحتيال والمخالفات
- تقييم أنظمة التحكم الداخلية
- الفحص التحليلي المنهجي للعمليات واكتشاف المخالفات
اليوم الرابع: الأخطاء المحاسبية وكيفية اكتشافها ومعالجتها وعلاقتها بالمخالفات والاحتيال المالي
- أخطاء التسجيل في وثيقة التسجيل
- أخطاء الإغفال، والسهو، والأخطاء المعوضة
- أخطاء إدارية وعددية
- إطار عام للرقابة الداخلية لمنع الانتهاكات والاحتيال المالي.
- أهداف وإجراءات الرقابة الداخلية لمنع حدوث الانتهاكات والاحتيال المالي.
- الأدلة كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
- طرق الحصول على أدلة الإثبات
- دراسة كفاية وملاءمة الأدلة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
اليوم الخامس: دراسة وتقييم نظام المحاسبة والرقابة الداخلية المرتبطة بأهداف اكتشاف ومنع المخالفات والاحتيال المالي
- أنظمة المحاسبة والرقابة الداخلية
- أهداف الرقابة الداخلية ودورها في منع الانتهاكات والاحتيال المالي.
- ادرس المعيار الدولي للتدقيق في الاحتيال والخطأ وعلاقته بالمخالفات والاحتيال المالي.
- العلاقة بين الاحتيال، والأخطاء، والمخالفات، والاحتيال المالي
- مسؤولية اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
- الإجراءات التي يجب اتباعها في حالة وجود مؤشر على انتهاكات الاحتيال المالي
- إجراءات الفحص التحليلي والأهمية في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي
- التحليل المالي للاتجاهات وأهميته في اكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
- المؤشرات المالية والتشغيلية كأداة لاكتشاف المخالفات والاحتيال المالي.
