دورة الطرق الحديثة في التدقيق الداخلي والرقابة
مقدمة
يجب أن توفر وظائف التدقيق والرقابة الداخلية الحديثة الضمان، وتتوقع المخاطر الناشئة، وتقدم رؤى تحسن الحوكمة والأداء—خاصة في مجالات المالية والمحاسبة.
يزود هذا البرنامج الغامر المحترفين بأساليب حديثة لتخطيط وتنفيذ عمليات التدقيق، وتقييم الضوابط الداخلية، والاستفادة من تحليلات البيانات، وتعزيز ضمان الامتثال والتقارير المالية.
أهداف الدورة
بحلول نهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:
- تطبيق أساليب التدقيق الداخلي الحديثة، والمعايير، والتخطيط القائم على المخاطر
- تقييم وتحسين الضوابط الداخلية على التقارير المالية والعمليات الرئيسية
- تصميم برامج تدقيق فعالة، وطرق اختبار، وتوثيق الأدلة
- استخدم تحليلات البيانات لتعزيز تغطية التدقيق وجودته وكفاءته
- تعزيز التقارير والمتابعة وتتبع المعالجة من أجل تحسينات السيطرة المستدامة
- تقييم مخاطر الاحتيال وتنفيذ ضوابط عملية للوقاية والكشف
الجمهور المستهدف
تم تصميم هذه الدورة ل:
- المدققون الداخليون، مشرفو التدقيق، ومديرو التدقيق
- مديرو المالية والمحاسبة مسؤولون عن الضوابط والامتثال
- محترفو المخاطر والامتثال الذين يدعمون الحوكمة المالية
- مالكو العمليات المشاركين في تصميم وتنفيذ التحكم الداخلي
- المهنيون الذين يستعدون لأدوار التدقيق الداخلي أو الرقابة أو الحوكمة
منهاج الدورة
اليوم الأول: أسس التدقيق الداخلي الحديثة والتخطيط القائم على المخاطر
- الدور المتطور للتدقيق الداخلي: الضمان والاستشارات وخلق القيمة
- معايير التدقيق الداخلي، الأخلاقيات، والاستقلالية (نظرة عامة)
- تخطيط التدقيق القائم على المخاطر: عالم التدقيق، تقييم المخاطر، وتحديد الأولويات
- تدقيقات النطاق: الأهداف، المعايير، المادية، وتوقعات أصحاب المصلحة
- النشاط: بناء خطة تدقيق قائمة على المخاطر لعالم تدقيق مالي ومحاسبي
اليوم الثاني: أنظمة التحكم الداخلية وتصميم الرقابة في المالية
- أطر ومفاهيم التحكم الداخلية (بيئة التحكم، الأنشطة، المراقبة)
- الضوابط في العمليات المالية: P2P، O2C، الرواتب، الخزانة، والسجل حتى الإبلاغ
- تصميم التحكم: وقائي/تحقيقي، يدوي/آلي، تحكم مفتاح مقابل غير مفتاح
- توثيق العمليات والضوابط: السرديات، المخططات الانسيابية، ومفاهيم الطب العشوائي
- ورشة العمل: إنشاء خريطة عملية + مصفوفة المخاطر والسيطرة (RCM) لعملية مختارة
اليوم الثالث: تنفيذ التدقيق، طرق الاختبار وجودة الأدلة
- برامج التدقيق: تصميم الاختبارات، طرق أخذ العينات، والدلائل
- اختبار فعالية التشغيل: استعلام، ملاحظة، تفتيش، إعادة أداء
- استخدام التحليلات في الاختبار: الاكتمال، الدقة، وتحديد الاستثناءات
- أوراق العمل والوثائق: معايير الأدلة وممارسات مراجعة الجودة
- النشاط العملي: محاكاة اختبار التحكم + قائمة مراجعة أوراق العمل
اليوم الرابع: تحليل البيانات، التدقيق المستمر وضوابط التكنولوجيا
- دورة حياة تحليلات التدقيق: تعريف، استخراج، تحليل، تفسير، تقرير
- مفاهيم التدقيق المستمر ولوحات المراقبة
- ضوابط تقنية المعلومات العامة (الوصول، إدارة التغيير، العمليات) لأنظمة المالية
- ضوابط التطبيقات وضمان التحكم الآلي
- دراسة حالة: تدقيق مدوجات المجلات المعتمد على التحليلات ومخاطر الإغلاق المالية
اليوم الخامس: التقارير، مخاطر الاحتيال والمعالجة المستدامة
- نتائج التدقيق: السبب الجذري، الأثر، والتوصيات العملية
- تقارير التدقيق: كتابة واضحة، ملخصات تنفيذية، وثبات تقييم القضايا
- تقييم مخاطر الاحتيال: علامات تحذيرية، ضغوط/فرص، وردود فعل الرقابة
- المعالجة والمتابعة: خطط العمل، المالكون، الجداول الزمنية، اختبار التحقق
